Làm kế toán thuế là công việc rất phức tạp và không hề đơn giản. Kế toán thuế được hiểu là người phụ trách về các vấn đề về khai báo thuế trong doanh nghiệp. Vậy cụ thể công việc của kế toán thuế là gì? Hãy cùng Công ty Quyết Thắng tìm hiểu chi tiết qua bài viết dưới đây để có cái nhìn đa chiều hơn về công việc này nhé!
Kế toán thuế là gì?
Kế toán thuế là kế toán phụ trách về các vấn đề về khai báo thuế trong doanh nghiệp, là nghĩa vụ của các doanh nghiệp đối với nhà nước. Nhà nước ta ngày nay chỉ có thể quản lý được nền kinh tế nhiều thành phần khi có kế toán thuế. Ngược lại, một doanh nghiệp chỉ có thể kinh doanh ổn định và báo cáo thuế thuận lợi khi thực hiện các vấn đề về thuế rõ ràng.
Yêu cầu của một kế toán thuế
Để đảm nhiệm công việc kế toán của doanh nghiệp, kế toán thuế phải đáp ứng các yêu cầu sau:
- Kế toán thuế cần hiểu biết rõ tính chất của từng loại thuế;
- Luôn theo dõi những chính sách – luật thuế mới nhất;
- Phân bố các loại thuế mà doanh nghiệp cần phải nộp từ khi thành lập đến lúc đi vào hoạt động sao cho phù hợp;
- Rà soát cẩn thận các thuế đã nộp và chưa nộp để tránh các hình phạt thuế cho doanh nghiệp;
- Làm kế toán thuế cần nắm rõ lịch nộp thuế các loại báo cáo thuế cho việc hỗ trợ doanh nghiệp;
- Nếu là kế toán thuế mới, phải cẩn thận kiểm tra lại công việc của kế toán thuế cũ.
Các công việc khi làm kế toán thuế
Công việc hằng ngày của kế toán thuế
Các công việc hằng ngày của kế toán thuế là thu thập, xử lý nhưng hóa đơn chứng từ phát sinh và tiến hành hạch toán các chứng từ như:
- Hóa đơn đầu ra, đầu vào
- Nộp tiền thuế nếu có phát sinh các loại thuế phải nộp để tránh để phạt do chậm nộp.
- Hạch toán các nghiệp vụ kế toán liên quan đến tiền đi, tiền đến trong ngân hàng.
- Dựa vào các phiếu chi, giấy nộp tiền, phiếu thu vào ngân sách Nhà nước hạch toán các nghiệp vụ về quỹ.
- Kiểm tra tính đúng đắn hợp lý của các hóa đơn. Để ý xem có bị sai lệch các thông tin trên hóa đơn không.
- Sắp xếp các hóa đơn chứng từ, lưu trữ, bảo quản cẩn thẩn và theo một logic để để dàng tìm kiếm khi cần thiết.
Công việc hàng tháng của kế toán thuế
- Hàng tháng, kế toán thuế phải kê khai các loại thuế cần thiết như: Thuế giá trị gia tăng với những doanh nghiệp có doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên, thuế thu nhập cá nhân đối với những doanh nghiệp phát sinh số thuế TNCN từ 50 triệu đồng trở lên. Hạn nộp các tờ khai tháng là ngày 20 của tháng tiếp theo.
- Thực hiện các bút toán phân bổ công cụ dụng cụ, trích khấu hao tài sản cố định
- Kiểm tra hồ sơ nhân viên kết hợp với việc làm hợp đồng lao động, tiến hành đăng ký mã số thuế cho nhân viên.
- Cân đối kiểm tra các chỉ tiêu trên bảng cân đối, tránh để dồn việc đến cuối năm.
Công việc hàng quý của kế toán thuế
- Mỗi cuối quý kế toán thuế cần lập các tờ khai quan trọng như tờ khai thuế giá trị gia tăng: Với những doanh nghiệp mới thành lập, hoặc có doanh thu < 50 tỷ đồng. Tờ khai thuế thu nhập cá nhân: Với doanh nghiệp có phát sinh thuế TNCN < 50 triệu.
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
Lưu ý: Trong trường hợp doanh nghiệp không có người lao động nào đến mức phải đóng thuế TNCN. Thì doanh nghiệp chỉ cần thực hiện quyết toán vào thời điểm cuối năm. Thời gian nộp các tờ khai theo quý là ngày 30 của tháng tiếp theo sau quý đó.
Công việc hàng năm của kế toán thuế
Công việc hàng năm của kế toán thuế bao gồm công việc đầu năm và cuối năm như sau:
Công việc đầu năm:
- Thời điểm từ 01/01 đến 31/01 của năm tài chính kế toán cần hoàn thành nghĩa vụ nộp lệ phí môn bài.
- Lưu ý: Nếu doanh nghiệp có mức thay đổi trong năm về mức vốn điều lệ làm chuyển đổi bậc lệ phí môn bài phải nộp thì cần phải làm lại tờ khai lệ phí môn bài cho năm sau và nộp trước ngày 31/12 của năm đó.
Công việc cuối năm:
- Công việc cuối năm là hoàn thành bộ báo cáo tài chính.
- Để làm được một bộ báo cáo chuẩn kế toán cần rà soát lại các vấn đề còn tồn đọng từ trong năm, kiểm tra các số liệu từ chi tiết đến tổng hợp. Ngoài ra phải kiểm tra kĩ lại giữa kê khai và hạch toán đã khớp nhau chưa.
- Thời hạn nộp báo cáo tài chính cuối năm chậm nhất là ngày thứ 90 của năm tiếp theo.
- Sau khi nộp báo cáo thuế xong kế toán cần tiến hành in ra toàn bộ sổ sách từ chi tiết đến tổng hợp để lưu trữ phục vụ cho việc quyết toán thuế sau này.
- Các sổ sách gồm: Sổ cái các tài khoản, quỹ tiền mặt, sổ chi tiết các tài khoản, sổ tiền gửi ngân hàng. Các bảng biểu chi tiết như: Tổng hợp công nợ phải thu – phải trả, bảng trích khấu hao tài sản cố định kèm theo các phiếu thu, chi đi kèm các hóa đơn…
Cách làm kế toán thuế
Doanh nghiệp mới thành lập (Gồm 10 bước)
- Bước 1: Tiếp nhận giấy đăng ký kinh doanh (ĐKKD) của doanh nghiệp
- Bước 2: Tiến hành tạo tài khoản cho doanh nghiệp
- Bước 3: Mua chữ ký số để kê khai và nộp thuế điện tử
- Bước 4: Tạo tờ khai, nộp thuế môn bài
- Bước 5: Tính thuế giá trị gia tăng (GTGT) và lập mẫu 06/GTGT gửi cho cơ quan thuế
- Bước 6: Tổng hợp tất cả loại hóa đơn, chứng từ để thực hiện báo cáo, nộp thuế
- Bước 7: Tiến hành hạch toán sổ sách căn cứ vào các chứng từ, hóa đơn
- Bước 8: Tiến hành đối chiếu sổ sách và lập báo cáo tài chính năm
- Bước 9: In sổ sách rồi mới ký và đóng dấu
- Bước 10: Lưu trữ các loại sổ sách, chứng từ
Đối với doanh nghiệp đang hoạt động, doanh nghiệp cần lưu ý các bước tiếp nhận và bàn giao chứng từ, sổ sách kế toán khi làm kế toán thuế.
Trên đây là những thông tin quan trọng về kế toán thuế mà các bạn đọc cần nắm rõ. Để có thể trở thành một kế toán thuế chuyên nghiệp không những cần nắm vững chuyên môn mà còn cần có sự tỉ mỉ cao và trách nhiệm trong công việc.
3702864221
